Если у вас есть банковский вклад, стоит обратить внимание на одну важную новость.
Минфин предложил изменить порядок налогообложения процентов по депозитам. Если инициативу примут, при расчёте налога будут учитывать не только доход от вклада, но и другие заработки человека.
Сразу успокою: речь не о том, чтобы обложить налогом все деньги, лежащие в банке. Налог касается именно процентов. Разберёмся простыми словами, что хотят изменить и кого это может затронуть.
Что предлагают изменить с 2027 года
Сейчас проценты по вкладам облагаются налогом по отдельным правилам. Минфин предлагает учитывать их вместе с другими доходами человека и применять прогрессивную шкалу НДФЛ.
В предложении фигурируют такие ставки:
- 13% — при годовом доходе до 2,4 млн рублей;
- 15% — от 2,4 млн до 5 млн рублей;
- 18% — от 5 млн до 20 млн рублей;
- 20% — от 20 млн до 50 млн рублей;
- 22% — свыше 50 млн рублей.
Если поправки примут, размер налога на проценты по вкладу будет зависеть от общей суммы доходов, которые попадут в расчёт.
Но важно понимать: пока это предложение, а не действующее правило. Окончательные условия могут измениться.
Налог берут не со всей суммы вклада
Здесь многие путаются. Если вы положили в банк 500 тысяч или миллион рублей, налог не начисляют на саму эту сумму.
Учитываются только проценты, которые банк выплатил или начислил по вкладу. Причём есть необлагаемый минимум: пока процентный доход не превышает установленный предел, налог платить не нужно.
Например, за 2025 год необлагаемый лимит составил 210 тысяч рублей. Он рассчитывался исходя из максимальной ключевой ставки Банка России за соответствующий период.
В новых предложениях обсуждается другой порядок расчёта лимита. В качестве примера называлась сумма 160 тысяч рублей. Но считать её окончательно утверждённой пока нельзя.
Пример: зарплата 50 тысяч рублей и банковский вклад
Допустим, человек получает 50 тысяч рублей в месяц. За год выходит 600 тысяч рублей.
За это же время вклад принёс ему 180 тысяч рублей процентов. Предположим, что необлагаемый минимум составляет 160 тысяч рублей.
Получается:
- проценты по вкладу — 180 000 рублей;
- необлагаемая часть — 160 000 рублей;
- сумма, с которой рассчитывается налог, — 20 000 рублей.
При ставке 13% налог составит 2 600 рублей.
То есть платить придётся не со всех 180 тысяч процентов, а только с суммы сверх необлагаемого лимита.
А если зарплата почти 200 тысяч рублей?
Рассмотрим другой пример. Человек получает 190 тысяч рублей в месяц. За год это 2,28 млн рублей.
Добавим к этой сумме 180 тысяч рублей процентов по вкладу. Если условно вычесть необлагаемые 160 тысяч рублей, в расчёт попадут ещё 20 тысяч.
Общий учитываемый доход в таком примере составит 2,3 млн рублей, а не 2,4 млн. Поэтому утверждать, что человек автоматически попадёт под ставку 15%, нельзя.
И здесь есть важный нюанс: прогрессивная шкала не означает, что повышенный процент сразу применяют ко всему доходу. Обычно повышенная ставка касается только суммы, попавшей в следующий диапазон.
Кто будет рассчитывать и платить налог
По действующим правилам банки передают сведения о начисленных процентах в налоговую службу. Налоговая сама рассчитывает сумму и указывает её в уведомлении.
Отдельно подавать декларацию только из-за процентов по вкладу не требуется.
За доходы, полученные в 2025 году, налог нужно уплатить до 1 декабря 2026 года.
Кроме того, Минфин предлагает с 2027 года сделать банки налоговыми агентами по НДФЛ с процентов. Если эту инициативу примут, банки смогут сами рассчитывать и удерживать налог при выплате процентов.
Что делать вкладчикам уже сейчас
Паниковать и срочно закрывать вклады точно не нужно. Пока новые правила не приняты, действуют прежние.
Но я бы посоветовала запомнить три простые вещи:
- Налог начисляется на проценты, а не на всю сумму, которую вы положили в банк.
- Есть необлагаемый минимум, поэтому небольшой процентный доход может вообще не облагаться налогом.
- Если предложение примут, при расчёте ставки могут учитывать и другие доходы человека.
Главное — не делать выводы по громким заголовкам. Сначала нужно дождаться окончательного закона и понять, какие именно доходы будут учитывать.
Получается, сама идея изменений не означает, что каждый вкладчик начнёт платить больше. Для одних ничего существенно не изменится, а для людей с высоким совокупным доходом налоговая нагрузка может вырасти. Поэтому следить нужно не только за процентами по вкладу, но и за окончательными правилами расчёта.
Статья написана на основе материалов Дзен канала: Будни юриста
