Многие пенсионеры считают, что проценты по банковским вкладам для них вообще не облагаются налогом. Но возраст сам по себе льготы не дает: НДФЛ с процентного дохода рассчитывается по общим правилам.
При этом платить налог со всех полученных процентов тоже не придется. Закон предусматривает необлагаемый минимум, а в некоторых ситуациях доход вообще не включается в налоговую базу.
В 2026 году особенно важно разобраться в правилах заранее: налог, который сейчас рассчитывается за проценты, полученные в 2025 году, нужно уплатить не позднее 1 декабря 2026 года. ФНС получает сведения от банков самостоятельно, поэтому подавать декларацию только из-за процентов по вкладам не требуется.
Сначала главное: налог берут не со всей суммы вклада
Если на счете лежит, например, 1,5 млн рублей, это не означает, что налог начислят на 1,5 млн.
Объектом налогообложения являются именно проценты, полученные за год. Причем доходы по всем вкладам и счетам суммируются.
За 2025 год необлагаемый минимум составляет 210 тысяч рублей. Он рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую в соответствующем году; для 2025 года это 21%.
Например, если за год по всем вашим вкладам начислили 180 тысяч рублей процентов, НДФЛ с этого дохода не возникает.
Если же банк выплатил 270 тысяч рублей процентов, налоговая база составит 60 тысяч рублей — именно превышение над необлагаемым минимумом.
Для процентного дохода сейчас применяются ставки 13% и 15%: 13% — при годовом процентном доходе до 2,4 млн рублей, 15% — с суммы сверх этого порога.
Способ №1. Следить за необлагаемым лимитом
Это самый простой вариант.
Если вы планируете открыть вклад, имеет смысл заранее приблизительно посчитать, сколько процентов он принесет за календарный год.
Например, при доходности 13% вклад примерно на 1,6 млн рублей способен дать около 208 тысяч рублей процентов за полный год. Это близко к необлагаемому пределу 2025 года в 210 тысяч рублей.
Но здесь есть важное правило: лимит не предоставляется отдельно на каждый вклад.
Если у пенсионера три вклада в разных банках, проценты по ним суммируются. Нельзя получить по 210 тысяч рублей необлагаемого дохода с каждого банка. Лимит действует в отношении совокупного процентного дохода одного человека.
Способ №2. Распределять реальные накопления между членами семьи
Необлагаемый минимум является индивидуальным. Поэтому у каждого члена семьи, который самостоятельно владеет деньгами и открывает вклад на свое имя, рассчитывается собственный налоговый результат.
Например, если супруги имеют собственные накопления и размещают их отдельно, процентный доход каждого рассматривается отдельно в рамках его налогового учета.
Но здесь нельзя превращать идею в формальную схему.
Если деньги фактически принадлежат одному человеку, а счета на родственников открываются только для искусственного дробления дохода, это уже совсем другая ситуация. Поэтому речь должна идти о реальном владении средствами, а не о простом переоформлении вкладов ради экономии на налогах.
Способ №3. Не забывать про счета с минимальной ставкой
Есть доходы, которые вообще не учитываются при расчете налога.
В частности, ФНС указывает на проценты по рублевым вкладам и счетам, если ставка в течение всего года не превышает 1% годовых. Также из расчета исключаются проценты по счетам эскроу.
Конечно, специально переводить крупные накопления с доходностью 15% на счет под 1% только ради отсутствия налога обычно бессмысленно.
Но если такой счет уже используется для хранения небольшой суммы или повседневных расходов, его проценты не будут уменьшать ваш общий необлагаемый лимит.
Способ №4. Обратить внимание на долгосрочные вклады
Здесь есть действительно важный нюанс, который многие вкладчики не учитывают.
С 2025 года для долгосрочных вкладов, которые при открытии заключены более чем на 15 месяцев, а проценты выплачиваются в конце срока, доход для налоговых целей распределяется по годам, за которые он был начислен.
То есть если вклад действует несколько лет, налоговый расчет не обязательно сводится к ситуации «все проценты пришли в один год — весь доход попал в один расчет».
Банк передает в налоговую информацию с разбивкой процентов по годам, а ФНС рассчитывает налог с учетом соответствующих необлагаемых сумм. Более того, с 2025 года предусмотрена возможность учитывать неиспользованную часть необлагаемого минимума в последующих налоговых периодах для таких вкладов.
Поэтому при выборе долгосрочного вклада стоит внимательно посмотреть не только на процентную ставку, но и на срок договора и порядок выплаты процентов.
Способ №5. Учитывать досрочное закрытие и особые случаи
Это уже не способ специально «обнулить» налог, а скорее правило, о котором полезно помнить.
Если вклад приходится закрывать раньше срока, банк обычно пересчитывает проценты в соответствии с условиями договора. Если часть ранее начисленного дохода возвращается банку, для налогового расчета учитывается фактически полученный процентный доход. ФНС отдельно разъясняет, что возвращенные банку проценты при досрочном получении вклада в налоговый доход не включаются.
Поэтому после досрочного закрытия крупного вклада стоит проверить, какие сведения банк передал в налоговую.
Но закрывать выгодный вклад только ради экономии на НДФЛ обычно не имеет смысла: потеря процентов может оказаться гораздо больше самой налоговой экономии.
А что с валютными вкладами?
Валютный вклад не является способом автоматически уйти от НДФЛ.
Процентный доход по валютным счетам также учитывается при налогообложении. Само изменение стоимости валюты из-за курсовых колебаний при этом не превращается в отдельный процентный доход по вкладу.
Поэтому открывать валютный депозит исключительно ради ухода от налога не стоит.
Когда пенсионеру платить налог
Если налог по итогам года возникает, самостоятельно рассчитывать его и подавать декларацию только из-за банковских процентов не требуется.
Банки передают сведения в ФНС, после чего налоговая рассчитывает сумму и включает ее в налоговое уведомление. Данные о процентных доходах можно проверить в личном кабинете налогоплательщика.
За доходы, полученные в 2025 году, налог необходимо уплатить до 1 декабря 2026 года.
Что проверить пенсионеру прямо сейчас
Если деньги лежат на нескольких вкладах, полезно собрать их в одну таблицу:
- сколько процентов начислено по каждому вкладу;
- какая общая сумма процентного дохода за год;
- какой необлагаемый минимум действует за соответствующий год;
- есть ли счета со ставкой до 1%;
- не является ли вклад долгосрочным — более 15 месяцев с выплатой процентов в конце;
- не было ли досрочного закрытия или изменения условий договора;
- какая сумма налога указана в личном кабинете ФНС.
Главное — помнить: пенсионный статус сам по себе не освобождает от НДФЛ с процентов по вкладам. Но и отдавать государству налог со всей суммы полученных процентов никто не обязан: сначала применяется предусмотренный законом необлагаемый минимум, а для отдельных видов счетов и долгосрочных вкладов действуют специальные правила.
