Юристы бьют тревогу: почему с 2025 года дарить квартиру детям стало невыгодно, объясняем новые правила
С 2025 года в России вступили в силу новые налоговые правила, которые кардинально меняют расклад при передаче недвижимости близким.
Юристы настоятельно рекомендуют пересмотреть привычные схемы и, возможно, отказаться от дарения в пользу завещания. Объясняем, в чем подвох и как теперь действовать выгоднее.
Как сообщает ИА DEITA.RU со ссылкой на кандидата юридических наук Ирину Сивакову, главные изменения касаются именно договора дарения для тех, кто не является близким родственником.
Что не так с дарением? Новый прогрессивный налог
До 2025 года при дарении квартиры человеку, не входящему в круг близких родственников, тот должен был заплатить НДФЛ 13% со всей кадастровой стоимости жилья. Теперь ставка становится прогрессивной:
- 13% уплачивается с части стоимости, не превышающей 2,4 млн рублей.
- 15% — с суммы, превышающей этот лимит.
Пример: Если кадастровая стоимость подаренной квартиры 5 млн рублей, налог составит: (2,4 млн * 13%) + ((5 млн - 2,4 млн) * 15%) = 312 000 + 390 000 = 702 000 рублей.
Для сравнения, по старым правилам налог был бы 5 млн * 13% = 650 000 рублей. Нововведение, вопреки заявлениям, в данном случае увеличило налоговую нагрузку на 52 000 рублей для данного примера.
Кому все же можно дарить без опаски?
Важное исключение: Для близких родственников льгота сохраняется. Вы можете без всякого налога дарить недвижимость:
- Супругам
- Родителям и детям
- Бабушкам, дедушкам и внукам
- Полнородным и неполнородным (сводным) братьям и сестрам.
На всех остальных (дяди, тети, племянники, гражданские супруги, друзья) распространяется новый прогрессивный налог.
Почему завещание становится выгоднее?
В свете новых правил завещание выглядит все более привлекательно по нескольким причинам:
- Полное отсутствие налога на наследство. Наследники по завещанию (любые, не только родственники) не платят НДФЛ с полученной недвижимости. Есть только госпошлина за оформление у нотариуса (для близких родственников — 0,3% от стоимости квартиры, для остальных — 0,6%).
- Новые возможности поиска завещания за границей. С февраля 2025 года заработал новый закон. Если наследодатель умер за рубежом, можно через Минюст и Федеральную нотариальную палату проверить, не оставил ли он завещание в России. Это решает проблему «потерянных» наследственных дел.
Главные отличия: дарение от завещание
- Дарение: Право собственности переходит сразу после регистрации. Но для «дальних» людей — большой налог.
- Завещание: Собственность переходит только после смерти владельца. Налога нет, только госпошлина. Вы в любой момент можете изменить завещание.
Вывод: что же выбрать?
Однозначно дарите, если вы — близкие родственники. Ничего не меняется, это по-прежнему самый быстрый и беспроблемный способ.
Внимательно подумайте о завещании, если хотите оставить квартиру:
- Другу, гражданскому супругу, племяннику или другим «дальним» людям. Это сэкономит им сотни тысяч рублей.
- Если есть риск, что наследник может продать квартиру сразу после дарения и остаться без жилья.
Новые правила призваны повысить прозрачность процедур, но они же заставляют нас, юристов, советовать гражданам тщательнее взвешивать риски и финансовые последствия своих решений.