Не бойтесь держать деньги в банке: с какой суммы вклад действительно облагается налогом
Миллион рублей на банковском вкладе сам по себе не означает, что придется платить налог. Важен не размер накоплений, а сумма процентов, которую человек получает за год. При этом все проценты по вкладам и накопительным счетам учитываются в совокупности.
Российское законодательство не устанавливает максимальную сумму, которую гражданин может держать в банке. Налог возникает только с процентного дохода, если он превышает установленный необлагаемый лимит.
Как рассчитывается сумма без налога
Необлагаемый процентный доход рассчитывается по специальной формуле: 1 млн рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки ЦБ, действовавшее на первое число любого месяца в течение года.
Поэтому лимит меняется в зависимости от ситуации с ключевой ставкой.
Для доходов за прошлый год в расчёте использовалась максимальная ставка 21%. Соответственно, налогом не облагался процентный доход в пределах 210 тысяч рублей.
Для текущего года максимальное значение ставки на первое число месяца пока составляет 16%. Если до конца года показатель не изменится, необлагаемый процентный доход составит 160 тысяч рублей.
Налог с превышения этого порога рассчитывается уже в следующем году.
Какой вклад можно открыть без налога
Здесь всё зависит от процентной ставки по конкретному депозиту.
Например, при доходности 10% годовых сумма вклада, которая позволит получить около 160 тысяч рублей процентов за год, составляет примерно 1,6 млн рублей.
При ставке 13% ориентир снижается примерно до 1,23 млн рублей.
Если банк предлагает 15% годовых, сумма составит около 1,06 млн рублей.
А при доходности 18% тот же необлагаемый доход будет получен уже с вклада примерно 888 тысяч рублей.
Получается простое правило: чем выше ставка, тем меньше сумма вклада, которая укладывается в необлагаемый доход.
Разделить деньги по разным банкам не получится
Если у человека несколько вкладов и накопительных счетов в разных банках, налоговая не рассматривает их по отдельности.
Проценты суммируются по всем кредитным организациям за календарный год. Поэтому распределение, например, нескольких миллионов рублей между несколькими банками само по себе не позволяет обойти налог на процентный доход.
При этом есть исключения. В расчёт не включаются рублевые счета, по которым ставка не превышает 1% годовых. Также отдельно учитываются счета эскроу, используемые при сделках с жильём в строящихся домах.
Важна не только ставка, но и момент выплаты процентов
Есть ещё одна деталь, о которой вкладчикам стоит помнить.
Налоговый доход учитывается в тот момент, когда проценты фактически выплачиваются клиенту. Поэтому условия долгосрочного вклада могут существенно повлиять на итоговый расчёт.
Например, если депозит открыт на три года, а банк перечисляет все накопленные проценты только после окончания договора, весь полученный доход попадёт в расчёт того года, когда произошла выплата.
В результате сумма процентов за один календарный год может оказаться значительно выше обычной.
Сколько придется заплатить с превышения
Для процентного дохода применяется НДФЛ. Базовая ставка составляет 13%, однако для части доходов может применяться ставка 15% в зависимости от совокупного годового дохода человека.
При этом учитывается не только прибыль от банковских вкладов. В общий доход могут входить зарплата, дивиденды и другие облагаемые доходы.
Поэтому определить налог только по размеру одного депозита не всегда возможно.
Пенсионерам отдельной льготы нет
Возраст и социальный статус владельца вклада не отменяют правила налогообложения процентов.
То есть пенсионеры, инвалиды и другие категории граждан в этом вопросе не получают отдельного освобождения от налога только из-за своего статуса.
Самостоятельно считать налог обычно не придется
Банк передаёт в налоговую необходимые сведения о выплаченных процентах. На основании этих данных ФНС рассчитывает налог и направляет уведомление в личный кабинет налогоплательщика.
Поэтому вкладчику важно прежде всего контролировать условия своих депозитов и понимать, какую сумму процентов они могут принести за год.
Главное: налог платится не с самих накоплений, а с процентного дохода сверх установленного необлагаемого лимита. Поэтому даже крупная сумма на счетах сама по себе не является основанием для уплаты налога.
По материалам: ПРО ФИНАНСЫ